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融資擔保公司監(jiān)督管理條例

融資擔保公司監(jiān)督管理條例 第一章　總　　則 第一條　為了支持普惠金融發(fā)展，促進資金融通，規(guī)范融資擔保公司的行為，防范風險，制定本條例。 第二條　本條例所稱融資擔保，是指擔保人為被擔保人借款、發(fā)行債券等債務融資提供擔保的行為；所稱融資擔保公司，是指依法設立、經(jīng)營融資擔保業(yè)務的有限責任公司或者股份有限公司。 第三條　融資擔保公司開展業(yè)務，應當遵守法律法規(guī)，審慎經(jīng)營，誠實守信，不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權(quán)益。 第四條　省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的部門（以下稱監(jiān)督管理部門）負責對本地區(qū)融資擔保公司的監(jiān)督管理。 省、自治區(qū)、直轄市人民政府負責制定促進本地區(qū)融資擔保行業(yè)發(fā)展的政策措施、處置融資擔保公司風險，督促監(jiān)督管理部門嚴格履行職責。 國務院建立融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議，負責擬訂融資擔保公司監(jiān)督管理制度，協(xié)調(diào)解決融資擔保公司監(jiān)督管理中的重大問題，督促指導地方人民政府對融資擔保公司進行監(jiān)督管理和風險處置。融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)牽頭，國務院有關(guān)部門參加。 第五條　國家推動建立政府性融資擔保體系，發(fā)展政府支持的融資擔保公司，建立政府、銀行業(yè)金融機構(gòu)、融資擔保公司合作機制，擴大為小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民提供融資擔保業(yè)務的規(guī)模并保持較低的費率水平。 各級人民政府財政部門通過資本金投入、建立風險分擔機制等方式，對主要為小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民服務的融資擔保公司提供財政支持，具體辦法由國務院財政部門制定。 第二章　設立、變更和終止 第六條　設立融資擔保公司，應當經(jīng)監(jiān)督管理部門批準。 融資擔保公司的名稱中應當標明融資擔保字樣。 未經(jīng)監(jiān)督管理部門批準，任何單位和個人不得經(jīng)營融資擔保業(yè)務，任何單位不得在名稱中使用融資擔保字樣。國家另有規(guī)定的除外。 第七條　設立融資擔保公司，應當符合《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，并具備下列條件： （一）股東信譽良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄； （二）注冊資本不低于人民幣2000萬元，且為實繳貨幣資本； （三）擬任董事、監(jiān)事、高級管理人員熟悉與融資擔保業(yè)務相關(guān)的法律法規(guī)，具有履行職責所需的從業(yè)經(jīng)驗和管理能力； （四）有健全的業(yè)務規(guī)范和風險控制等內(nèi)部管理制度。 省、自治區(qū)、直轄市根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平和融資擔保行業(yè)發(fā)展的實際情況，可以提高前款規(guī)定的注冊資本最低限額。 第八條　申請設立融資擔保公司，應當向監(jiān)督管理部門提交申請書和證明其符合本條例第七條規(guī)定條件的材料。 監(jiān)督管理部門應當自受理申請之日起30日內(nèi)作出批準或者不予批準的決定。決定批準的，頒發(fā)融資擔保業(yè)務經(jīng)營許可證；不予批準的，書面通知申請人并說明理由。 經(jīng)批準設立的融資擔保公司由監(jiān)督管理部門予以公告。 第九條　融資擔保公司合并、分立或者減少注冊資本，應當經(jīng)監(jiān)督管理部門批準。 融資擔保公司在住所地所在省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)設立分支機構(gòu)，變更名稱，變更持有5%以上股權(quán)的股東或者變更董事、監(jiān)事、高級管理人員，應當自分支機構(gòu)設立之日起或者變更相關(guān)事項之日起30日內(nèi)向監(jiān)督管理部門備案；變更后的相關(guān)事項應當符合本條例第六條第二款、第七條的規(guī)定。 第十條　融資擔保公司跨省、自治區(qū)、直轄市設立分支機構(gòu)，應當具備下列條件，并經(jīng)擬設分支機構(gòu)所在地監(jiān)督管理部門批準： （一）注冊資本不低于人民幣10億元； （二）經(jīng)營融資擔保業(yè)務3年以上，且最近2個會計年度連續(xù)盈利； （三）最近2年無重大違法違規(guī)記錄。 擬設分支機構(gòu)所在地監(jiān)督管理部門審批的程序和期限，適用本條例第八條的規(guī)定。 融資擔保公司應當自分支機構(gòu)設立之日起30日內(nèi)，將有關(guān)情況報告公司住所地監(jiān)督管理部門。 融資擔保公司跨省、自治區(qū)、直轄市設立的分支機構(gòu)的日常監(jiān)督管理，由分支機構(gòu)所在地監(jiān)督管理部門負責，融資擔保公司住所地監(jiān)督管理部門應當予以配合。 第十一條　融資擔保公司解散的，應當依法成立清算組進行清算，并對未到期融資擔保責任的承接作出明確安排。清算過程應當接受監(jiān)督管理部門的監(jiān)督。 融資擔保公司解散或者被依法宣告破產(chǎn)的，應當將融資擔保業(yè)務經(jīng)營許可證交監(jiān)督管理部門注銷，并由監(jiān)督管理部門予以公告。 第三章　經(jīng)營規(guī)則 第十二條　除經(jīng)營借款擔保、發(fā)行債券擔保等融資擔保業(yè)務外，經(jīng)營穩(wěn)健、財務狀況良好的融資擔保公司還可以經(jīng)營投標擔保、工程履約擔保、訴訟保全擔保等非融資擔保業(yè)務以及與擔保業(yè)務有關(guān)的咨詢等服務業(yè)務。 第十三條　融資擔保公司應當按照審慎經(jīng)營原則，建立健全融資擔保項目評審、擔保后管理、代償責任追償?shù)确矫娴臉I(yè)務規(guī)范以及風險管理等內(nèi)部控制制度。 政府支持的融資擔保公司應當增強運用大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代信息技術(shù)手段的能力，為小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的融資需求服務。 第十四條　融資擔保公司應當按照國家規(guī)定的風險權(quán)重，計量擔保責任余額。 第十五條　融資擔保公司的擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍。 對主要為小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民服務的融資擔保公司，前款規(guī)定的倍數(shù)上限可以提高至15倍。 第十六條　融資擔保公司對同一被擔保人的擔保責任余額與融資擔保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過10%，對同一被擔保人及其關(guān)聯(lián)方的擔保責任余額與融資擔保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過15%。 第十七條　融資擔保公司不得為其控股股東、實際控制人提供融資擔保，為其他關(guān)聯(lián)方提供融資擔保的條件不得優(yōu)于為非關(guān)聯(lián)方提供同類擔保的條件。 融資擔保公司為關(guān)聯(lián)方提供融資擔保的，應當自提供擔保之日起30日內(nèi)向監(jiān)督管理部門報告，并在會計報表附注中予以披露。 第十八條　融資擔保公司應當按照國家有關(guān)規(guī)定提取相應的準備金。 第十九條　融資擔保費率由融資擔保公司與被擔保人協(xié)商確定。 納入政府推動建立的融資擔保風險分擔機制的融資擔保公司，應當按照國家有關(guān)規(guī)定降低對小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的融資擔保費率。 第二十條　被擔保人或者第三人以抵押、質(zhì)押方式向融資擔保公司提供反擔保，依法需要辦理登記的，有關(guān)登記機關(guān)應當依法予以辦理。 第二十一條　融資擔保公司有權(quán)要求被擔保人提供與融資擔保有關(guān)的業(yè)務活動和財務狀況等信息。 融資擔保公司應當向被擔保人的債權(quán)人提供與融資擔保有關(guān)的業(yè)務活動和財務狀況等信息。 第二十二條　融資擔保公司自有資金的運用，應當符合國家有關(guān)融資擔保公司資產(chǎn)安全性、流動性的規(guī)定。 第二十三條　融資擔保公司不得從事下列活動： （一）吸收存款或者變相吸收存款； （二）自營貸款或者受托貸款； （三）受托投資。 第四章　監(jiān)督管理 第二十四條　監(jiān)督管理部門應當建立健全監(jiān)督管理工作制度，運用大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代信息技術(shù)手段實時監(jiān)測風險，加強對融資擔保公司的非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查，并與有關(guān)部門建立監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機制和信息共享機制。 第二十五條　監(jiān)督管理部門應當根據(jù)融資擔保公司的經(jīng)營規(guī)模、主要服務對象、內(nèi)部管理水平、風險狀況等，對融資擔保公司實施分類監(jiān)督管理。 第二十六條　監(jiān)督管理部門應當按照國家有關(guān)融資擔保統(tǒng)計制度的要求，向本級人民政府和國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送本地區(qū)融資擔保公司統(tǒng)計數(shù)據(jù)。 第二十七條　監(jiān)督管理部門應當分析評估本地區(qū)融資擔保行業(yè)發(fā)展和監(jiān)督管理情況，按年度向本級人民政府和國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告，并向社會公布。 第二十八條　監(jiān)督管理部門進行現(xiàn)場檢查，可以采取下列措施： （一）進入融資擔保公司進行檢查； （二）詢問融資擔保公司的工作人員，要求其對有關(guān)檢查事項作出說明； （三）檢查融資擔保公司的計算機信息管理系統(tǒng)； （四）查閱、復制與檢查事項有關(guān)的文件、資料，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料、電子設備予以封存。 進行現(xiàn)場檢查，應當經(jīng)監(jiān)督管理部門負責人批準。檢查人員不得少于2人，并應當出示合法證件和檢查通知書。 第二十九條　監(jiān)督管理部門根據(jù)履行職責的需要，可以與融資擔保公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話，要求其就融資擔保公司業(yè)務活動和風險管理的重大事項作出說明。 監(jiān)督管理部門可以向被擔保人的債權(quán)人通報融資擔保公司的違法違規(guī)行為或者風險情況。 第三十條　監(jiān)督管理部門發(fā)現(xiàn)融資擔保公司的經(jīng)營活動可能形成重大風險的，經(jīng)監(jiān)督管理部門主要負責人批準，可以區(qū)別情形，采取下列措施： （一）責令其暫停部分業(yè)務； （二）限制其自有資金運用的規(guī)模和方式； （三）責令其停止增設分支機構(gòu)。 融資擔保公司應當及時采取措施，消除重大風險隱患，并向監(jiān)督管理部門報告有關(guān)情況。經(jīng)監(jiān)督管理部門驗收，確認重大風險隱患已經(jīng)消除的，監(jiān)督管理部門應當自驗收完畢之日起3日內(nèi)解除前款規(guī)定的措施。 第三十一條　融資擔保公司應當按照要求向監(jiān)督管理部門報送經(jīng)營報告、財務報告以及注冊會計師出具的年度審計報告等文件和資料。 融資擔保公司跨省、自治區(qū)、直轄市開展業(yè)務的，應當按季度向住所地監(jiān)督管理部門和業(yè)務發(fā)生地監(jiān)督管理部門報告業(yè)務開展情況。 第三十二條　融資擔保公司對監(jiān)督管理部門依法實施的監(jiān)督檢查應當予以配合，不得拒絕、阻礙。 第三十三條　監(jiān)督管理部門應當建立健全融資擔保公司信用記錄制度。融資擔保公司信用記錄納入全國信用信息共享平臺。 第三十四條　監(jiān)督管理部門應當會同有關(guān)部門建立融資擔保公司重大風險事件的預警、防范和處置機制，制定融資擔保公司重大風險事件應急預案。 融資擔保公司發(fā)生重大風險事件的，應當立即采取應急措施，并及時向監(jiān)督管理部門報告。監(jiān)督管理部門應當及時處置，并向本級人民政府、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)和中國人民銀行報告。 第三十五條　監(jiān)督管理部門及其工作人員對監(jiān)督管理工作中知悉的商業(yè)秘密，應當予以保密。 第五章　法律責任 第三十六條　違反本條例規(guī)定，未經(jīng)批準擅自設立融資擔保公司或者經(jīng)營融資擔保業(yè)務的，由監(jiān)督管理部門予以取締或者責令停止經(jīng)營，處50萬元以上100萬元以下的罰款，有違法所得的，沒收違法所得；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。 違反本條例規(guī)定，未經(jīng)批準在名稱中使用融資擔保字樣的，由監(jiān)督管理部門責令限期改正；逾期不改正的，處5萬元以上10萬元以下的罰款，有違法所得的，沒收違法所得。 第三十七條　融資擔保公司有下列情形之一的，由監(jiān)督管理部門責令限期改正，處10萬元以上50萬元以下的罰款，有違法所得的，沒收違法所得；逾期不改正的，責令停業(yè)整頓，情節(jié)嚴重的，吊銷其融資擔保業(yè)務經(jīng)營許可證： （一）未經(jīng)批準合并或者分立； （二）未經(jīng)批準減少注冊資本； （三）未經(jīng)批準跨省、自治區(qū)、直轄市設立分支機構(gòu)。 第三十八條　融資擔保公司變更相關(guān)事項，未按照本條例規(guī)定備案，或者變更后的相關(guān)事項不符合本條例規(guī)定的，由監(jiān)督管理部門責令限期改正；逾期不改正的，處5萬元以上10萬元以下的罰款，情節(jié)嚴重的，責令停業(yè)整頓。 第三十九條　融資擔保公司受托投資的，由監(jiān)督管理部門責令限期改正，處50萬元以上100萬元以下的罰款，有違法所得的，沒收違法所得；逾期不改正的，責令停業(yè)整頓，情節(jié)嚴重的，吊銷其融資擔保業(yè)務經(jīng)營許可證。 融資擔保公司吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款、從事自營貸款或者受托貸款的，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)予以處罰。 第四十條　融資擔保公司有下列情形之一的，由監(jiān)督管理部門責令限期改正；逾期不改正的，處10萬元以上50萬元以下的罰款，有違法所得的，沒收違法所得，并可以責令停業(yè)整頓，情節(jié)嚴重的，吊銷其融資擔保業(yè)務經(jīng)營許可證： （一）擔保責任余額與其凈資產(chǎn)的比例不符合規(guī)定； （二）為控股股東、實際控制人提供融資擔保，或者為其他關(guān)聯(lián)方提供融資擔保的條件優(yōu)于為非關(guān)聯(lián)方提供同類擔保的條件； （三）未按照規(guī)定提取相應的準備金； （四）自有資金的運用不符合國家有關(guān)融資擔保公司資產(chǎn)安全性、流動性的規(guī)定。 第四十一條　融資擔保公司未按照要求向監(jiān)督管理部門報送經(jīng)營報告、財務報告、年度審計報告等文件、資料或者業(yè)務開展情況，或者未報告其發(fā)生的重大風險事件的，由監(jiān)督管理部門責令限期改正，處5萬元以上20萬元以下的罰款；逾期不改正的，責令停業(yè)整頓，情節(jié)嚴重的，吊銷其融資擔保業(yè)務經(jīng)營許可證。 第四十二條　融資擔保公司有下列情形之一的，由監(jiān)督管理部門責令限期改正，處20萬元以上50萬元以下的罰款；逾期不改正的，責令停業(yè)整頓，情節(jié)嚴重的，吊銷其融資擔保業(yè)務經(jīng)營許可證；構(gòu)成違反治安管理行為的，依照《中華人民共和國治安管理處罰法》予以處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任： （一）拒絕、阻礙監(jiān)督管理部門依法實施監(jiān)督檢查； （二）向監(jiān)督管理部門提供虛假的經(jīng)營報告、財務報告、年度審計報告等文件、資料； （三）拒絕執(zhí)行監(jiān)督管理部門依照本條例第三十條第一款規(guī)定采取的措施。 第四十三條　依照本條例規(guī)定對融資擔保公司處以罰款的，根據(jù)具體情形，可以同時對負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員處5萬元以下的罰款。 融資擔保公司違反本條例規(guī)定，情節(jié)嚴重的，監(jiān)督管理部門對負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員，可以禁止其在一定期限內(nèi)擔任或者終身禁止其擔任融資擔保公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。 第四十四條　監(jiān)督管理部門的工作人員在融資擔保公司監(jiān)督管理工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。 第六章　附　　則 第四十五條　融資擔保行業(yè)組織依照法律法規(guī)和章程的規(guī)定，發(fā)揮服務、協(xié)調(diào)和行業(yè)自律作用，引導融資擔保公司依法經(jīng)營，公平競爭。 第四十六條　政府性基金或者政府部門為促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)等直接設立運營機構(gòu)開展融資擔保業(yè)務，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 農(nóng)村互助式融資擔保組織開展擔保業(yè)務、林業(yè)經(jīng)營主體間開展林權(quán)收儲擔保業(yè)務，不適用本條例。 第四十七條　融資再擔保公司的管理辦法，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)會同國務院有關(guān)部門另行制定，報國務院批準。 第四十八條　本條例施行前設立的融資擔保公司，不符合本條例規(guī)定條件的，應當在監(jiān)督管理部門規(guī)定的期限內(nèi)達到本條例規(guī)定的條件；逾期仍不符合規(guī)定條件的，不得開展新的融資擔保業(yè)務。 第四十九條　本條例自2017年10月1日起施行。

國務院關(guān)于促進融資擔保行業(yè)加快發(fā)展的意見（國發(fā)〔2015〕43號）

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構(gòu)：　　融資擔保是破解小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資難融資貴問題的重要手段和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對于穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生具有重要作用。為主動適應融資擔保行業(yè)改革轉(zhuǎn)型要求，促進行業(yè)加快發(fā)展，更好地服務經(jīng)濟社會發(fā)展大局，現(xiàn)提出以下意見：　　一、總體要求　?。ㄒ唬┲笇枷?。全面貫徹黨的十八大和十八屆二中、三中、四中全會精神，認真落實黨中央、國務院決策部署，以緩解小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資難融資貴為導向，以大力發(fā)展政府支持的融資擔保和再擔保機構(gòu)為基礎，以有針對性地加大對融資擔保業(yè)的政策扶持力度為抓手，加快發(fā)展主要為小微企業(yè)和“三農(nóng)”服務的新型融資擔保行業(yè)，促進大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新。　?。ǘ┗驹瓌t。一是堅持政策扶持與市場主導相結(jié)合。對于服務小微企業(yè)和“三農(nóng)”等普惠領域、關(guān)系經(jīng)濟社會發(fā)展大局的融資擔保業(yè)務，尊重其準公共產(chǎn)品屬性，政府給予大力扶持；對于其他融資擔保業(yè)務，鼓勵其按照市場規(guī)律積極創(chuàng)新發(fā)展，發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用。二是堅持發(fā)展與規(guī)范并重。加快行業(yè)法治建設，推進科學監(jiān)管，促進融資擔保機構(gòu)合規(guī)經(jīng)營，在嚴守風險底線的同時為發(fā)展預留空間；堅持發(fā)展導向，以規(guī)范促發(fā)展，把握好規(guī)范經(jīng)營與創(chuàng)新發(fā)展的平衡?！　。ㄈ┌l(fā)展目標。推進融資擔保機構(gòu)“減量增質(zhì)”、做精做強，培育一批有較強實力和影響力的融資擔保機構(gòu)，基本形成數(shù)量適中、結(jié)構(gòu)合理、競爭有序、穩(wěn)健運行的機構(gòu)體系；省級再擔保機構(gòu)三年內(nèi)基本實現(xiàn)全覆蓋，研究設立國家融資擔?；?，完善銀擔合作模式，建立健全融資擔保業(yè)務風險分散機制；小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔保業(yè)務較快增長、融資擔保費率保持較低水平，小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔保在保戶數(shù)占比五年內(nèi)達到不低于60%的目標；出臺《融資擔保公司管理條例》及配套細則，基本形成適合行業(yè)特點的監(jiān)管制度體系；持續(xù)加大政策扶持力度，形成以小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔保業(yè)務為導向的政策扶持體系?！　《?、發(fā)揮政府支持作用，提高融資擔保機構(gòu)服務能力　?。ㄋ模┐罅Πl(fā)展政府支持的融資擔保機構(gòu)。以省級、地市級為重點，科學布局，通過新設、控股、參股等方式，發(fā)展一批政府出資為主、主業(yè)突出、經(jīng)營規(guī)范、實力較強、信譽較好、影響力較大的政府性融資擔保機構(gòu)，作為服務小微企業(yè)和“三農(nóng)”的主力軍，支撐行業(yè)發(fā)展；支持專注服務小微企業(yè)和“三農(nóng)”、有實力的融資擔保機構(gòu)開展兼并重組，發(fā)揮資本、人才、風險管理、業(yè)務經(jīng)驗、品牌等方面的優(yōu)勢，做精做強，引領行業(yè)發(fā)展；以開展小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔保業(yè)務為標準，加大扶持力度，支持融資擔保機構(gòu)擴大業(yè)務規(guī)模?！　。ㄎ澹┘訌娙谫Y擔保機構(gòu)自身能力建設。融資擔保機構(gòu)是行業(yè)發(fā)展的基礎和關(guān)鍵，要加強自身能力建設，按照信用中介的內(nèi)在要求，經(jīng)營好信用、管理好風險、承擔好責任，提升實力和信譽，做精風險管理；堅守融資擔保主業(yè)，發(fā)展普惠金融，適應互聯(lián)網(wǎng)金融等新型金融業(yè)態(tài)發(fā)展趨勢，大膽創(chuàng)新，積極探索，為小微企業(yè)和“三農(nóng)”提供豐富產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服務，促進大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新；發(fā)揮“接地氣”優(yōu)勢和“放大器”作用，為客戶提供增值服務，提升客戶價值，形成獨特核心競爭力。　　三、發(fā)揮政府主導作用，推進再擔保體系建設　?。┘涌煸贀C構(gòu)發(fā)展。研究設立國家融資擔?；?，推進政府主導的省級再擔保機構(gòu)基本實現(xiàn)全覆蓋，構(gòu)建國家融資擔?；?、省級再擔保機構(gòu)、轄內(nèi)融資擔保機構(gòu)的三層組織體系，有效分散融資擔保機構(gòu)風險，發(fā)揮再擔?！胺€(wěn)定器”作用。　?。ㄆ撸┩晟圃贀C制。發(fā)揮政府政策導向作用，研究論證國家融資擔?；鹜ㄟ^股權(quán)投資、技術(shù)支持等方式，支持省級再擔保機構(gòu)發(fā)展。各?。▍^(qū)、市）人民政府要按照政府主導、專業(yè)管理、市場運作的原則，推動省級再擔保機構(gòu)以股權(quán)投資和再擔保業(yè)務為紐帶，構(gòu)建統(tǒng)一的融資擔保體系；完善再擔保機制，提升轄內(nèi)融資擔保機構(gòu)的管理水平和抗風險能力，統(tǒng)一管理要求和服務標準，擴大小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔保業(yè)務規(guī)模?！　。ò耍└倪M完善對政府性融資擔保和省級再擔保機構(gòu)的考核機制。對政府性融資擔保機構(gòu)，地方各級人民政府要結(jié)合當?shù)貙嶋H降低或取消盈利要求，重點考核小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔保業(yè)務規(guī)模、服務情況；對省級再擔保機構(gòu)，堅持保本微利經(jīng)營原則，不以盈利為目的，在可持續(xù)經(jīng)營前提下，著力降低融資擔保和再擔保業(yè)務收費標準?！　∷?、政銀擔三方共同參與，構(gòu)建可持續(xù)銀擔商業(yè)合作模式　?。ň牛┙⒄y擔三方共同參與的合作模式。各省（區(qū)、市）人民政府要發(fā)揮作用，加大投入，積極探索適合本地區(qū)實際的政銀擔合作機制，鼓勵有條件的地方設立政府性擔?；?，實現(xiàn)小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔保風險在政府、銀行業(yè)金融機構(gòu)和融資擔保機構(gòu)之間的合理分擔；推動以省級再擔保機構(gòu)為平臺與銀行業(yè)金融機構(gòu)開展合作，對銀行業(yè)金融機構(gòu)擔保貸款發(fā)生的風險進行合理補償，推動建立可持續(xù)銀擔商業(yè)合作模式?！　。ㄊ┩晟沏y擔合作政策。銀行業(yè)金融機構(gòu)要根據(jù)政策導向，按照商業(yè)可持續(xù)、風險可防控原則，主動對接，簡化手續(xù)，積極擴大、深化銀擔合作；在與省級再擔保機構(gòu)達成的合作框架下，對合作的融資擔保機構(gòu)，按照市場化原則，提供風險分擔、不收或少收保證金、提高放大倍數(shù)、控制貸款利率上浮幅度等優(yōu)惠條件；改進績效考核和風險問責機制，提高對小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔保貸款的風險容忍度。對銀行業(yè)金融機構(gòu)不承擔風險或者只承擔部分風險的小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔保貸款，可以適當下調(diào)風險權(quán)重?！　。ㄊ唬﹥?yōu)化銀擔合作環(huán)境。中國融資擔保業(yè)協(xié)會、中國銀行業(yè)協(xié)會要在有關(guān)部門指導下，加快開展融資擔保機構(gòu)信用記錄工作；銀行業(yè)金融機構(gòu)、再擔保機構(gòu)要根據(jù)信用記錄，對合作的融資擔保機構(gòu)進行差異化管理，提高風險控制水平；銀行業(yè)金融機構(gòu)、再擔保機構(gòu)、融資擔保機構(gòu)要充分利用企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，促進銀擔合作穩(wěn)健發(fā)展?！　∥濉⒂行男斜O(jiān)管職責，守住風險底線　?。ㄊ┘涌毂O(jiān)管法治建設。融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議要加強制度建設，推動《融資擔保公司管理條例》盡快出臺，完善融資擔保監(jiān)管法規(guī)體系；加大監(jiān)管指導和監(jiān)督力度，切實維護監(jiān)管法規(guī)政策的統(tǒng)一性、權(quán)威性，確保有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究；加強行業(yè)基礎設施建設，建立統(tǒng)一的行業(yè)信息報送和監(jiān)測系統(tǒng)，加強對重點地區(qū)和領域風險的監(jiān)測和預警；對監(jiān)管部門履職情況進行評價，指導地方人民政府及時妥善處置風險事件；對失信、違法的融資擔保機構(gòu)建立部門動態(tài)聯(lián)合懲戒機制?！　。ㄊ┟魑胤奖O(jiān)管責任。各省（區(qū)、市）人民政府作為監(jiān)管責任主體，要重視監(jiān)管工作，加強人力、物力、財力等監(jiān)管資源配備；處理好發(fā)展與監(jiān)管的關(guān)系，一手抓發(fā)展，一手抓監(jiān)管，兩手都要硬。地方監(jiān)管部門要創(chuàng)新監(jiān)管機制和手段，積極探索實施分類監(jiān)管，推進監(jiān)管信息化建設，加強部門間信息互聯(lián)共享和監(jiān)管協(xié)同，提高監(jiān)管有效性；對于轄內(nèi)融資擔保重大風險事件，要及時上報，妥善處置，堅決守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風險的底線。　?。ㄊ模┘訌娦袠I(yè)自律和人才建設。中國融資擔保業(yè)協(xié)會要加強行業(yè)自律建設，積極承擔部分行業(yè)管理職能，在行業(yè)統(tǒng)計、機構(gòu)信用記錄管理、行業(yè)人才培養(yǎng)和文化建設等方面發(fā)揮重要作用，為行業(yè)監(jiān)管提供有效補充；制訂科學合理的人才培養(yǎng)、儲備和使用的戰(zhàn)略規(guī)劃，研究制定從業(yè)人員管理制度，提高人員素質(zhì)，推進隊伍建設。　　六、加強協(xié)作，共同支持融資擔保行業(yè)發(fā)展　?。ㄊ澹┞鋵嵷敹愔С终?。落實好融資擔保機構(gòu)免征營業(yè)稅和準備金稅前扣除等相關(guān)政策。綜合運用資本投入、代償補償?shù)确绞剑哟髮χ饕招∥⑵髽I(yè)和“三農(nóng)”的融資擔保機構(gòu)的財政支持力度?！　。ㄊI造支持發(fā)展的良好環(huán)境。進一步研究完善相關(guān)企業(yè)會計準則，保證融資擔保行業(yè)會計信息質(zhì)量；健全融資擔保機構(gòu)信用記錄，并納入國家統(tǒng)一的信用信息共享交換平臺；規(guī)范、有序地將融資擔保機構(gòu)接入金融信用信息基礎數(shù)據(jù)庫，加強信用管理；依法為融資擔保機構(gòu)進行抵（質(zhì)）押登記，并為其債權(quán)保護和追償提供必要協(xié)助，維護融資擔保機構(gòu)合法權(quán)益。各?。▍^(qū)、市）人民政府要繼續(xù)開展對非融資擔保公司的清理規(guī)范，加強管理，建立長效機制?！　「鞯貐^(qū)、各有關(guān)部門要充分認識促進融資擔保行業(yè)加快發(fā)展的重要意義，加強協(xié)調(diào)，形成合力。各有關(guān)部門要根據(jù)本意見要求，按照職責分工，抓緊制定相關(guān)配套措施，確保各項政策措施落實到位。各?。▍^(qū)、市）人民政府要制定促進本地區(qū)融資擔保行業(yè)發(fā)展的具體方案并盡快組織實施。 國務院　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2015年8月7日

財政部、國家稅務總局關(guān)于中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)有關(guān)準備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策的通知

財政部、國家稅務總局 關(guān)于中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)有關(guān)準備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策的通知 財稅[2012]25號 2012.4.11 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)有關(guān)稅前扣除政策問題通知如下： 　　一、符合條件的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)按照不超過當年年末擔保責任余額1%的比例計提的擔保賠償準備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同時將上年度計提的擔保賠償準備余額轉(zhuǎn)為當期收入。 　　二、符合條件的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)按照不超過當年擔保費收入50%的比例計提的未到期責任準備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同時將上年度計提的未到期責任準備余額轉(zhuǎn)為當期收入。 　　三、中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)實際發(fā)生的代償損失，符合稅收法律法規(guī)關(guān)于資產(chǎn)損失稅前扣除政策規(guī)定的，應沖減已在稅前扣除的擔保賠償準備，不足沖減部分據(jù)實在企業(yè)所得稅稅前扣除。 　　四、本通知所稱符合條件的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，必須同時滿足以下條件： 　（一）符合《融資性擔保公司管理暫行辦法》（銀監(jiān)會等七部委令2010年第3號）相關(guān)規(guī)定，并具有融資性擔保機構(gòu)監(jiān)管部門頒發(fā)的經(jīng)營許可證； 　 （二）以中小企業(yè)為主要服務對象，當年新增中小企業(yè)信用擔保和再擔保業(yè)務收入占新增擔保業(yè)務收入總額的70%以上（上述收入不包括信用評級、咨詢、培訓等收入）； 　 （三）中小企業(yè)信用擔保業(yè)務的平均年擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的50%； 　 （四）財政、稅務部門規(guī)定的其他條件。 　 五、申請享受本通知規(guī)定的準備金稅前扣除政策的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，在匯算清繳時，需報送法人執(zhí)照副本復印件、融資性擔保機構(gòu)監(jiān)管部門頒發(fā)的經(jīng)營許可證復印件、具有資質(zhì)的中介機構(gòu)鑒證的年度會計報表和擔保業(yè)務情況（包括擔保業(yè)務明細和風險準備金提取等），以及財政、稅務部門要求提供的其他材料。 　 六、本通知自2011年1月1日起至2015年12月31日止執(zhí)行。

中華人民共和國《征信業(yè)管理條例》

中華人民共和國國務院令第631號《征信業(yè)管理條例》已經(jīng)2012年12月26日國務院第228次常務會議通過，現(xiàn)予公布，自2013年3月15日起施行?？偫?溫家寶 2013年1月21日　　　　　　　　　　　　　 點擊下載該附件: 征信業(yè)管理條例.doc ；

陜西省《融資性擔保機構(gòu)風險補償資金管理辦法》

陜西省財政廳關(guān)于印發(fā)《融資性擔保機構(gòu)風險補償資金管理辦法》的通知 各設區(qū)市、楊凌示范區(qū)財政局，省級有關(guān)擔保機構(gòu)：為鼓勵我省各級財政部門加大對融資性擔保機構(gòu)的支持力度，建立全省融資性擔保機構(gòu)風險補償機制，促進擔保行業(yè)風險分散及互助制度建設，不斷提高和改善融資性擔保機構(gòu)的服務能力，更好地發(fā)揮融資性擔保機構(gòu)促進中小微企業(yè)發(fā)展的作用，我們制定了《融資性擔保機構(gòu)風險補償資金管理辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 陜西省財政廳 二○一二年七月六日 點擊下載該附件: 陜西省財政廳關(guān)于印發(fā)《融資性擔保機構(gòu)風險補償資金管理辦法》的通知doc ；

融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議(融資擔保函〔2012〕3號)

融資擔保函〔2012〕3號 融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議關(guān)于部分融資性擔保機構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營的提示和開展風險排查的函 各省、自治區(qū)、直轄市人民政府： 近期，多家融資性擔保公司陸續(xù)發(fā)生風險事件，涉及金額大、客戶多、影響面廣，對當?shù)厝谫Y性擔保行業(yè)的健康發(fā)展和融資環(huán)境造成了較大的負面影響。上述風險事件的爆發(fā)雖是個案，但其違法違規(guī)的做法卻具有-定的代表性，甚至已成為一些融資性擔保機構(gòu)的。經(jīng)營模式，暴露出部分融資性擔保機構(gòu)違法違規(guī)現(xiàn)象嚴重、缺乏有效監(jiān)管等諸多問題。為加強對融資性擔保機構(gòu)的監(jiān)管，切實防范和化解風險，現(xiàn)提示風險如下： 一、主要風險提示 (一)資本金不實風險比較突出。從近期風險事件和各地反映的情況看，一些擔保公司在取得融資性擔保機構(gòu)經(jīng)營許可證和工商營業(yè)執(zhí)照后，即通過應收賬款、委托貸款或其它投資等方式變相抽走資本金，而后大肆從事高風險經(jīng)營活動，一旦風險暴露，有關(guān)人員即出逃境外，留下巨額風險敞口；不少擔保公司將資本金超比例投資或用于發(fā)放委托貸款，長期難以收回；蘊藏巨大風險隱患。 (二)挪用或占用擔?？蛻舯ＷC金比較普遍。有的擔保機構(gòu)未設立專門賬戶對客戶擔保保證金進行管理并?？顚Ｓ?，而是將客戶保證金挪用于高患放貸、委托貸款、投資或轉(zhuǎn)為向銀行繳納保證金；有的通過關(guān)聯(lián)企業(yè)代擔?？蛻衾碡?shù)确绞?，高比例賬外變相收取客戶保證金或截留客戶銀行貸款，向客戶承諾高額回報，并由擔保公司提供相應擔保。、近期己發(fā)生多起融資性擔保機構(gòu)擠占、挪用客戶保證金從事委托貸款、高風險投資等活動后，因資金鏈斷裂引發(fā)的擠兌風險，不僅給擔保客戶造成巨額損失，也使融資性擔保業(yè)務面臨巨大風險敞口，嚴重影響了融資性擔保行業(yè)的整體形象和聲譽。 (三)實際控制人模式和關(guān)聯(lián)交易的問題比較嚴重。有的投資人通過其他公司代持股份的方式跨區(qū)域設立若干家擔保機構(gòu)掩蓋其實際控制人身份，這些關(guān)聯(lián)擔保公司之間存在著復雜的業(yè)務往來關(guān)系，還與其實際控制人的關(guān)聯(lián)企業(yè)在賬外開展了大量的關(guān)聯(lián)交易；有的擔保公司通過關(guān)聯(lián)企業(yè)虛構(gòu)交易套取、騙取銀行貸款或?qū)γ耖g借貸、理財業(yè)務提供擔保，因資金鏈斷裂形成風險事件，案發(fā)后巨額資金去向不明；有的擔保公司股東因個人借款、應付賬款、應付承兌款負有巨額債務，甚至從事非法吸收公眾存款或非法集資，資金鏈斷裂后，擔保公司聲譽受到嚴重損害，擔保業(yè)務無法正常開展，面臨破產(chǎn)清算。 (四)以委托貸款等方式掩蓋代償風險。有的擔保公司對擔保業(yè)務中出現(xiàn)的代償不是按規(guī)定履行正常的代償手續(xù)，而是通過向擔?？蛻舭l(fā)放委托貸款置換銀行貸款等方式掩蓋代償風險。 二、加強監(jiān)管和開展風險排查 (一)切實加強融資性擔保機構(gòu)的日常風險監(jiān)管。請各省、自治區(qū)、直轄市人民政府切實履行職責，督促融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部門重視并做好日常監(jiān)管工作，對轄內(nèi)融資性擔保機構(gòu)的依法合規(guī)經(jīng)營和風險狀況進行分類監(jiān)管。風險底數(shù)不清、風險隱患較大的地區(qū)，應暫停批設新的融資性擔保機構(gòu)。有關(guān)部門的政策扶持措施應限于依法合規(guī)經(jīng)營的融資性擔保機構(gòu)，對涉嫌違規(guī)經(jīng)營的高風險機構(gòu)要加大監(jiān)管力度、依法查處。同時，建立和完善轄內(nèi)融資性擔保行業(yè)風險預警和應急機制，切實防范并及時化解系統(tǒng)性、區(qū)域性風險。 (二)開展風險排查。請各省、自治區(qū)、直轄市人民政府高度重視當前融資性擔保行業(yè)的風險狀況，以近期暴露的風險事件為鑒，舉一反三，組織轄內(nèi)融資性擔保機構(gòu)監(jiān)管部門盡快開展風險排查，摸清風險底數(shù)、堵塞風險漏洞、排除風險隱患。 1．風險排查方式、范圍和重點。采取現(xiàn)場檢查的方式，對轄內(nèi)融資性擔保機構(gòu)自2011年3月31日至2012年3月31日期間發(fā)生的資金變動情況和擔保業(yè)務情況進行排查。內(nèi)容方面包括資本金不實、違規(guī)運用資金、挪用或占用客戶保證金、以委托貸款方式掩蓋代償?shù)刃袨?，以及非法吸存、非法集資等違法違規(guī)行為，尤其要注意理清股權(quán)結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)關(guān)系、第三方代持情況及實際控制人情況，對股東背景比較復雜、關(guān)聯(lián)企業(yè)較多的機構(gòu)提高警惕和敏感度。嚴肅查處違‘法違規(guī)行為，必要時依法采取收繳融資性擔保機構(gòu)經(jīng)營許可證等措施；對有重大違法經(jīng)營行為，不予撤銷將嚴重危害市場秩序、損害公眾利益的融資性擔保機構(gòu)，由監(jiān)管部門依法予以撤銷；對涉嫌抽逃資本、非法集資等違法犯罪行為的，依法移送公安司法機關(guān)。已經(jīng)實施風險排查的省、自治區(qū)、直轄市，可以使用已經(jīng)完成的排查結(jié)果，但是被排查的經(jīng)營期間加總不應少于一年，排查內(nèi)容應包括本通知規(guī)定的排查重點。 2．風險排查．時間和情況報送安排。請各省、自治區(qū)、直轄市于2012年10月底之前完成轄內(nèi)融資性擔保機構(gòu)風險排查工作，并于12月底前將排查情況報送融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議。融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議將組織對該項工作進行抽查督導。 特此致函。 融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議 二〇一二年四月五日

財政部 工業(yè)和信息化部關(guān)于印發(fā)《中小企業(yè)信用擔保資金管理辦法》的通知

關(guān)于印發(fā)《中小企業(yè)信用擔保資金管理辦法》的通知財企〔2012〕97號各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、中小企業(yè)主管部門，新疆生產(chǎn)建設兵團財務局、工業(yè)和信息化委員會： 為進一步規(guī)范和完善中小企業(yè)信用擔保資金管理，財政部、工業(yè)和信息化部對《中小企業(yè)信用擔保資金管理暫行辦法》進行了修改?，F(xiàn)將修改后的《中小企業(yè)信用擔保資金管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。附件：中小企業(yè)信用擔保資金管理辦法財政部 工業(yè)和信息化部 二○一二年五月二十五日 點擊下載該附件: 中小企業(yè)信用擔保資金管理辦法.doc ；